Aceptar una herencia es un proceso complicado, ya que conlleva tanto derechos como responsabilidades para quienes heredan. Antes de tomar una decisión, es crucial evaluar todas las opciones, puesto que esta elección afectará a la situación patrimonial del heredero. Por ello, desde Lotama, te explicamos en este artículo qué implica aceptar una herencia, los tipos de aceptación que existen, los costes asociados y la documentación necesaria.

¿Qué es la aceptación de herencias?

Aceptar una herencia es un proceso legal en el que el heredero acepta tanto los bienes como las responsabilidades del difunto, asumiendo así la titularidad de los derechos y las deudas de la persona fallecida.

La aceptación es irrevocable, retroactiva (se aplica desde el momento de la muerte) y, si el heredero fallece durante el proceso, los derechos y obligaciones se transmiten a sus propios herederos.

Tipos de aceptación de herencias

Existen diversas maneras de aceptar una herencia, que se dividen en dos categorías: una que hace referencia a la forma de manifestar la voluntad de aceptación y otra a las responsabilidades patrimoniales.

El primer grupo incluye la aceptación expresa y tácita, mientras que el segundo se centra en las implicaciones patrimoniales y se divide en aceptación pura y aceptación a beneficio de inventario.

1. Aceptación expresa: el heredero manifiesta explícitamente su voluntad de aceptar la herencia mediante una declaración ante notario u otro documento público. Este tipo elimina cualquier ambigüedad sobre la aceptación.
2. Aceptación tácita: ocurre cuando el heredero actúa de manera que implica su aceptación, como cobrar deudas, vender bienes o pagar impuestos del fallecido. Aunque no se declare formalmente, estas acciones implican que el heredero asume la herencia.
3. Aceptación pura y simple: en este tipo de aceptación, el heredero se hace responsable de todas las deudas y compromisos, incluso si el monto de estos excede el valor de la herencia recibida. Esto podría representar una carga económica significativa.
4. Aceptación a beneficio de inventario: esta opción permite al heredero restringir su responsabilidad a las deudas y obligaciones correspondientes al valor de los bienes heredados, protegiendo su patrimonio personal. Esta modalidad requiere un inventario detallado, lo cual puede hacer el proceso más largo y costoso.

¿Qué documentación es necesaria para aceptar una herencia?

Para formalizar la aceptación de una herencia, se deben reunir los siguientes documentos:

• Documento de identificación (DNI o pasaporte) tanto del fallecido como de los herederos.
• Certificado bancario de las cuentas y fondos del fallecido.
• Documentación relacionada con los vehículos del fallecido, si aplica.
• Certificado de defunción.
• Certificado de últimas voluntades, que confirma si el fallecido dejó testamento y el lugar donde se encuentra registrado.
• Escrituras de propiedades o terrenos.
• Testamento que refleje las últimas voluntades del fallecido (si existe, conforme al certificado de últimas voluntades).

Si no hay testamento, también será necesario:

• Libro de familia o certificado de nacimiento de los herederos y, si procede, certificados de defunción.
• Certificado de matrimonio o constancia de soltería del fallecido.

¿Dónde y cómo se lleva a cabo la aceptación de una herencia?

El proceso de aceptación de una herencia se lleva a cabo principalmente ante notario, quien se encarga de formalizar la aceptación y distribución de los bienes heredados. Si existen desacuerdos entre los herederos, puede ser necesario acudir a un tribunal. Además, el heredero deberá liquidar el impuesto de sucesiones y registrar los bienes heredados en el Registro de la Propiedad si es necesario. 

Gastos asociados al proceso de aceptación de una herencia

Aceptar una herencia no es un proceso gratuito. Los gastos incluyen los honorarios del notario, los cuales pueden fluctuar dependiendo del valor y la naturaleza de la herencia, así como de la complejidad del trámite. Estos honorarios pueden oscilar entre 200 € y más de 1.000 €. Si la herencia es compleja, también se pueden necesitar los servicios de abogados o gestores, con costes adicionales. Además, es importante considerar los impuestos de sucesiones y la plusvalía municipal.

En resumen, aceptar una herencia requiere una evaluación detallada de las obligaciones y beneficios, así como la preparación de los documentos necesarios y la consideración de los costes adicionales. Por ello, es recomendable obtener asesoramiento legal y financiero, como el que ofrecemos en Lotama, para tomar decisiones informadas.  

Al comenzar un proyecto emprendedor, una de las primeras interrogantes que surgen es: ¿es mejor crear una Sociedad Limitada (SL) o trabajar cómo autónomo?

Esta elección es fundamental, ya que influirá en tu carga impositiva y en la manera en que gestionas tu negocio. Por ello, desde Lotama, te explicaremos en este artículo, las principales diferencias entre ambas opciones para que puedas tomar la decisión más adecuada a tu situación.

Diferencias entre ser autónomo y constituir una Sociedad Limitada (SL)

Al emprender, una de las decisiones clave es elegir entre trabajar como autónomo o constituir una Sociedad Limitada (SL). Ambas opciones tienen implicaciones diferentes para la operación de tu negocio y la elección dependerá de varios factores.

Autónomo

• Definición legal: el autónomo no tiene entidad separada de su negocio. Es un trabajador por cuenta propia, y el negocio es una extensión de él.
• Responsabilidad: el autónomo asume responsabilidad ilimitada, lo que significa que sus bienes personales pueden ser afectados en caso de deudas o problemas legales del negocio.
• Fiscalidad: los autónomos tributan mediante el IRPF, con un sistema progresivo según sus ingresos. Pueden optar por diferentes regímenes fiscales dependiendo de la actividad y el volumen de negocio.
• Gestión y trámites: el proceso para darse de alta como autónomo es sencillo y económico. La contabilidad y las obligaciones fiscales son generalmente menos complejas, lo que es ideal para pequeños emprendedores.

Sociedad Limitada (SL)

• Definición legal: una SL es una entidad legal separada de sus propietarios, con personalidad jurídica independiente.
• Responsabilidad: la responsabilidad de los socios se limita al capital aportado, lo que protege sus bienes personales, salvo en casos de fraude o negligencia.
• Fiscalidad: Las SL tributan mediante el Impuesto de Sociedades, con un tipo fijo aplicado a los beneficios. Esta opción puede ser más ventajosa dependiendo de los ingresos.

Diferencias clave entre ambas

1. Imagen y reputación: las SL suelen proyectar una imagen más profesional, lo que les permite acceder a más oportunidades de financiación y expansión.
2. Flexibilidad: mientras que los autónomos disfrutan de mayor control y flexibilidad, las Sociedades Limitadas están mejor estructuradas para incorporar socios, acceder a financiación externa y crecer.

Pros y contras de ser autónomo

Pros:

• Bajo costo y rapidez de establecimiento: es sencillo iniciar como autónomo y no requiere grandes inversiones.
• Control total: tienes independencia en la toma de decisiones y gestión.
• Beneficios fiscales: regímenes fiscales más sencillos, como el de módulos, que pueden reducir la carga tributaria.

Contras:

• Responsabilidad ilimitada: los bienes personales están en riesgo si el negocio tiene problemas.
• Dificultad para financiarse: es más complicado acceder a financiación y puede haber una percepción negativa respecto a la profesionalidad.

Ventajas e inconvenientes de una Sociedad Limitada (SL)

Ventajas:

• Responsabilidad limitada: los socios están protegidos frente a riesgos financieros, lo que es una gran ventaja en caso de deudas o demandas.
• Imagen profesional: las SL transmiten mayor seriedad y son más atractivas para ciertos clientes y financiadores.
• Oportunidades de financiación: pueden acceder a mayores opciones de financiación y expansión.

 Inconvenientes:

• Mayor coste de constitución y trámites complejos: requiere más tiempo y recursos para su creación.
• Mayor carga administrativa y fiscal: las SL están sometidas a más regulaciones y deben llevar una contabilidad más detallada.

¿Qué opción elegir?

La decisión de ser autónomo o formar una SL depende de diversos aspectos, como el tipo de actividad, el riesgo involucrado, las previsiones de facturación y las metas de expansión. Si el negocio es pequeño, de bajo riesgo y con pocos recursos, ser autónomo puede ser más adecuado. Ahora bien, si provees un mayor volumen de negocio, con una inversión significativa y potencial de crecimiento, una SL podría ser la mejor opción.

En definitiva, la decisión de optar por ser autónomo o constituir una SL es crucial y debe basarse en tus condiciones personales.

Ahora bien, desde Lotama, estamos aquí para orientarte en la elección más adecuada y ayudarte a gestionar tus responsabilidades fiscales de forma efectiva. Y tú, ¿a qué esperas para contactar con nosotros? ¡Llámanos!